Ingresos fiscales

Por ingreso fiscal , en la ciencia de las finanzas y en el presupuesto del Estado , entendemos el conjunto de ingresos en el erario estatal que se derivan de la tributación de éste sobre los ciudadanos contribuyentes .

Descripción

El porcentaje de recaudación que se deriva de cada impuesto depende del monto del impuesto mismo ( tasa ) y del número de sujetos involucrados, así como de la respectiva base imponible . El estado utiliza la totalidad de los ingresos para cubrir sus salidas financieras o gastos públicos o para implementar políticas económicas para apoyar el crecimiento económico del país . Los fenómenos de evasión o elusión fiscal, por el contrario, tienden a reducir los ingresos esperados, en perjuicio del propio Estado, es decir, con repercusiones negativas sobre el déficit público y la consiguiente deuda pública y/o con una disminución de la gasto público en favor de los servicios públicos.

Ingresos fiscales totales

Los ingresos fiscales totales son la financiación de un estado que el gobierno genera a través de los impuestos del pueblo.

Incluye los impuestos sobre la producción y las importaciones , los impuestos corrientes sobre la renta y el patrimonio, el impuesto sobre las ganancias de capital y las contribuciones sociales.

Los ingresos fiscales totales son un agregado que comprende:

El cálculo de los ingresos fiscales totales debe reducirse por el monto de los impuestos y las contribuciones sociales, que se evalúan como difíciles de pagar.


Clasificación

Los impuestos se pueden clasificar en impuestos indirectos, como los impuestos sobre la producción y las importaciones, e impuestos directos, como los impuestos sobre la renta y el patrimonio y las ganancias de capital, según el sistema europeo de cuentas nacionales y regionales.

Se puede hacer una clasificación alternativa de los impuestos según su función económica.

Dado que esta división no se corresponde totalmente con el desglose de impuestos del SEC95, la Unidad Fiscal de la Comisión Europea (DG TAXUD) y los Estados miembros cooperativos de la Unión Europea la realizan cada año específicamente para cada Estado miembro de la Unión Europea (UE). Grupo de Trabajo de Estructuras Tributarias.

Los hallazgos se publican en un informe titulado Tax Trends in the European Union. Datos de los Estados miembros de la UE y Noruega .

El desglose de los impuestos en función de las funciones económicas (en función de las fuentes anteriores) es el siguiente:

Las tasas impositivas implícitas miden la carga fiscal real o efectiva que se impone sobre los diferentes tipos de ingresos o negocios que podrían estar sujetos a impuestos.

Se calculan como la relación entre la recaudación tributaria total de la categoría económica específica (consumo, trabajo y capital) y el valor de la base imponible potencial definida a partir de las cuentas de producción y de renta nacional.

Tasa impositiva implícita sobre: Definición
consumo todos los impuestos al consumo divididos por el gasto de consumo final de los hogares en el territorio económico;
trabajar impuestos directos, impuestos indirectos y contribuciones sociales efectivas obligatorias pagadas por empleados y empleadores sobre el trabajo dependiente dividido por los ingresos de los empleados, incluidas las contribuciones sociales y los impuestos sobre la nómina;
capital proporción de los ingresos de todos los impuestos al capital, y todo (en principio) el capital y los ingresos potencialmente imponibles para la economía, como el ingreso operativo neto de empresas e instituciones sin fines de lucro, alquileres imputados de viviendas privadas, ingresos netos mixtos de auto- empleo, interés neto, rentas y dividendos, ingresos por seguros.

Ingresos fiscales en todo el mundo

Bibliografía

Artículos relacionados